Pourquoi il pourrait être judicieux de sauter les paiements mensuels du crédit d’impôt pour enfants


Tout comme l’Internal Revenue Service s’apprête à distribuer des millions de paiements mensuels de crédit d’impôt pour enfants aux parents, certains d’entre eux peuvent envisager de sauter l’argent maintenant – ou se préparer à une facture d’impôt plus tard, selon les experts financiers.

Les règles sur les paiements anticipés pour le crédit d’impôt pour enfants (CTC) cette année pourraient inciter les parents qui sont proches des limites d’admissibilité au revenu à choisir de se retirer afin qu’ils puissent éviter de rembourser la somme au moment des impôts l’année prochaine.

Les déclarants célibataires gagnant jusqu’à 75 000 $, les personnes gagnant jusqu’à 112 500 $ lorsqu’elles déposent en tant que chef de famille et les couples mariés déposant conjointement une déclaration qui gagnent jusqu’à 150 000 $ sont admissibles aux paiements.

Les parents déjà proches de ces seuils doivent réfléchir particulièrement s’ils obtiennent des augmentations cette année et des emplois mieux rémunérés qui les élimineront de l’admissibilité au revenu, disent-ils.

« Les gens doivent regarder cela attentivement. Ils ne veulent pas être désagréablement surpris », a déclaré Marianela Collado, copropriétaire et PDG de Tobias Financial Advisors.

L’IRS a dévoilé mardi le portail en ligne où les ménages peuvent choisir de ne pas recevoir les paiements anticipés, qui viendront en versements mensuels.

Les premiers paiements sortent le 15 juillet et le 28 juin est la date limite pour sauter le paiement de juillet, selon l’IRS. Le 2 août est la date limite pour sauter le paiement du 13 août et le 30 août est le dernier jour pour sauter le paiement du 15 septembre.

Pour l’instant, une personne ne peut pas choisir de recevoir de nouveau l’argent après s’être retirée. La possibilité de se réinscrire commencera fin septembre, selon l’IRS.

Le crédit d’impôt pour enfants a des règles uniques cette année

Pendant des décennies, le crédit a été versé sous forme de montant forfaitaire, intégré au remboursement que les gens reçoivent au moment des impôts. Le plan de sauvetage américain de 1,9 billion de dollars adopté en mars a augmenté le montant du paiement et a déclaré que la moitié du crédit peut être payée en six versements anticipés mensuels. Les factures mensuelles n’attendent pas que les remboursements d’impôt touchent les comptes courants, ont déclaré les législateurs et les avocats.

Pour cette année, le montant de la CCT passe de 2 000 $ à 3 600 $ par enfant pour les enfants de moins de 6 ans. Les parents de jeunes enfants recevront 300 $ par mois, car la moitié de 3 600 $ équivaut à 1 800 $ et 1 800 $ divisé par six équivaut à 300 $. Le paiement CTC est de 3 000 $ par enfant âgé de 6 à 17 ans et les parents de ces enfants recevront 250 $ par mois.

Les limites de revenu pour recevoir des paiements complets reflètent les règles d’éligibilité aux chèques de relance.

Mais il y a un point important : l’IRS utilise les informations sur les revenus des déclarations de revenus 2020 (ou 2019 si les déclarations 2020 ne sont pas encore disponibles) pour déterminer l’éligibilité et le montant des paiements anticipés. Mais il s’agit toujours de paiements anticipés pour un crédit sur une déclaration de revenus 2021.

Donc, si cette déclaration de 2021 révèle finalement un trop-payé après avoir pris en compte le revenu d’un contribuable et la situation du ménage, l’IRS voudra récupérer l’argent excédentaire.

L’IRS a déclaré qu’il soustrairait le montant excédentaire du remboursement d’un contribuable. Si quelqu’un doit des impôts, y compris l’obligation de paiement en trop de la CTC, l’IRS dit qu’il peut établir des plans de versement.


« Si vous craignez d’atteindre la limite supérieure, pourquoi même prendre le risque ? Déconnectez-vous.’


— Marianela Collado, copropriétaire, PDG et conseillère en patrimoine senior chez Tobias Financial Advisors.

« Si vous craignez d’atteindre la limite supérieure, pourquoi même prendre le risque ? Il suffit de vous retirer », a déclaré Collado. Le pire qui puisse arriver est de passer sous la limite et d’obtenir le crédit complet pendant la saison des impôts, a-t-elle déclaré.

Il n’y a pas de pénalité supplémentaire si une personne doit rembourser l’argent avancé, a noté Collado.

Quelqu’un qui s’attend à rembourser les avances de la CTC pourrait éventuellement placer l’argent dans quelque chose comme un compte d’épargne et gagner des intérêts avant la saison des impôts, a déclaré Alvin Carlos, planificateur financier et associé directeur de District Capital Management, une société de conseil financier située à Washington DC.

Mais cette décision ne convient pas à tout le monde, a-t-il déclaré. “C’est vraiment l’impact émotionnel d’avoir à payer”, a déclaré Carlos.

Il envisage de discuter avec plusieurs clients de la possibilité de sauter les paiements anticipés, dont un qui n’a plus de travail pour élever le jeune enfant du couple, mais qui envisage maintenant de reprendre le travail.

Un revenu trop élevé peut vous obliger à rembourser

Les personnes dont le nombre de personnes à charge déclarées change d’une année à l’autre pourraient également envisager de se retirer, a déclaré Jeremiah Barlow, responsable des services de gestion du patrimoine familial chez Mercer Advisors.

Par exemple, a-t-il dit, il est courant que les parents divorcés alternent les années où ils déclarent que leurs enfants sont à charge aux fins de la CTC. Si 2021 est une année de congé pour les parents, Barlow a déclaré qu’ils devraient se retirer.

D’un autre côté, si un couple est marié et dépose conjointement, ils tous les deux besoin de se retirer. Sinon, ils recevront toujours la moitié du paiement anticipé, a-t-il déclaré.

Un autre groupe de personnes qui devraient envisager de se retirer sont les parents avec des enfants plus âgés qui ont été déclarés comme personnes à charge en 2020 mais ne seront pas déclarés comme personnes à charge en 2021.

Voici où les règles de protection des remboursements de l’IRS pourraient aider ceux qui ne comptaient pas moins de personnes à charge.

Les déclarants célibataires gagnant moins de 40 000 $ dans leur déclaration de 2021 – 50 000 $ pour le chef de ménage et 60 000 $ pour les couples mariés – n’ont pas besoin de rembourser le montant excédentaire. Au-dessus de ces points, les protections s’estompent et disparaissent pour les personnes gagnant 80 000 $, les chefs de famille avec 100 000 $ et les couples mariés avec 120 000 $.

Comment deviner le revenu de 2021 maintenant – et les tactiques fiscales pour le réduire

Au moment de décider de se retirer ou non des paiements, une partie du défi d’une personne peut être d’estimer combien d’argent elle gagnera en 2021 alors qu’il reste encore six mois.

Il existe plusieurs façons de faire une supposition éclairée, a déclaré Barlow. La première consiste à consulter la déclaration de revenus la plus récente. (Le montant du revenu recherché par l’IRS, le «revenu brut ajusté modifié» se trouve à la ligne 11 du formulaire 1040.)

Une autre façon consiste à demander aux fiscalistes de faire une projection sur le revenu et l’impôt à payer en 2021. Il y a aussi l’approche du «dos de la serviette», qui additionne les revenus des W2 et d’autres formes liées au revenu comme les 1099. De là, une personne peut soustraire la déduction forfaitaire. (C’est 25 100 $ cette année pour les couples mariés et 12 550 $ pour les particuliers.)

L’IRS a également lancé un outil en ligne qui peut aider les gens à déterminer leur admissibilité. Le lien est ici.

Que se passe-t-il si quelqu’un est juste autour des limites de revenu, mais est déterminé à obtenir les paiements anticipés ? C’est là qu’intervient la planification fiscale, notent Barlow et Collado.

Une façon de le faire est d’augmenter les cotisations 401 (k) qui, à leur tour, réduiront le revenu imposable. La limite de cotisation est de 19 500 $.

Les cotisations à l’IRA peuvent également réduire le revenu brut ajusté, mais gardez à l’esprit que les règles de déduction peuvent devenir compliquées et avoir des limites en fonction de l’état matrimonial, du revenu et de l’accès à un régime de retraite par le travail.

“Votre meilleur pari est vraiment de miser sur le 401 (K) pour réduire ce nombre”, a déclaré Collado, faisant référence au revenu brut ajusté.

Une autre stratégie consiste à contribuer à un compte d’épargne santé qui peut également réduire le revenu brut ajusté, a-t-elle déclaré. Les personnes bénéficiant d’un régime de soins de santé à franchise élevée peuvent utiliser les HSA, cotisant jusqu’à 3 600 $ pour les régimes avec couverture individuelle et 7 200 $ pour les régimes avec couverture familiale.

S’éloigner de l’argent peut sembler une décision importante, mais Barlow a souligné qu’une personne peut décider à tout moment de sauter les paiements anticipés de la CTC.

En ce qui concerne les stratégies fiscales potentielles, a-t-il déclaré, « il y a beaucoup de temps pour planifier ».

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