Cher fiscaliste : “J’ai accumulé beaucoup de bric-à-brac.” J’ai l’intention de gagner 6 000 $ en vendant des trucs sur eBay. Puis-je le mettre dans un IRA au lieu de payer l’impôt sur le revenu ?


Je suis retraité avec la sécurité sociale et une pension d’état. Au cours des 30 dernières années, j’ai accumulé beaucoup de “déchets” d’eBay EBAY,
+0,09%.
Maintenant, j’essaie aussi de nettoyer ma maison et de la vendre au prix coûtant ou avec un petit profit.

Avec eBay qui envoie maintenant des 1099, je crois que je dois payer des impôts sur les bénéfices.

Est-il possible d’utiliser le chiffre du revenu sur le 1099, disons 6 000 $, et de contribuer ce montant à un IRA plutôt que de réclamer le petit bénéfice et de payer des impôts ? Bien sûr, je trouverais les 6 000 $ à déposer dans l’IRA et j’obtiendrais le report d’impôt.

Déterminé à désencombrer

Cher Déterminé,

Tout ce que vous voulez faire, c’est nettoyer votre maison et faire un déménagement fiscalement avantageux avec votre argent.

Tout ce que je veux faire, c’est vous donner une réponse nette. Mais je ne peux pas.

Votre question touche un sujet brûlant et une question ouverte sur les formulaires fiscaux et les obligations fiscales auxquels les petites entreprises et potentiellement de nombreuses personnes ordinaires seront confrontées au cours de la saison des impôts qui approche.

Dans ses piles de documents, l’Internal Revenue Service a le formulaire 1099-K. Il s’agit d’un formulaire que les plateformes de paiement génèrent lorsqu’un destinataire de paiement gagne une certaine somme d’argent. (Dans ce cas, vous êtes le destinataire une fois que vous êtes indemnisé pour les choses que vous avez vendues. Pendant ce temps, eBay est la plate-forme qui vous enverra le formulaire ainsi qu’à l’IRS.)

Dans les anciennes règles, les plateformes de paiement tierces produisaient un 1099-K une fois que les paiements combinés dépassaient 20 000 $ et il y a eu plus de 200 transactions.

Dans le plan de sauvetage américain de 2021 – le même projet de loi radical qui a autorisé la troisième série de contrôles de relance et a temporairement augmenté les paiements de crédit d’impôt pour enfants – les législateurs ont fait en sorte que les seuils de déclaration entrent en vigueur beaucoup plus tôt.

“Si vous vendez des biens personnels à perte – comme empocher 100 $ sur eBay pour un vélo que vous avez initialement acheté à 200 $ – les dispositions sur les pertes en capital du code des impôts ne s’appliquent pas.”

À partir de cette année, il ne faut que 600 $ de paiements avant que ces plateformes tierces n’aient besoin d’envoyer un 1099-K. Cela peut arriver avec une seule transaction. En supposant que ces règles de déclaration demeurent, vous recevrez probablement un 1099-K, compte tenu de vos ventes estimées à 6 000 $.

Une coalition d’entreprises et de marchés en ligne – y compris eBay, PayPal PYPL,
-4,93%
et Etsy ETSY,
+0,79%
– veut que le Congrès adopte une loi avant la fin de l’année qui pousse le seuil de déclaration 1099-K plus haut.

Parmi ses plaintes, la coalition affirme que le seuil bas causera trop de confusion pour les personnes qui pourraient ne pas être assujetties à l’impôt. Si vous vendez des biens personnels à perte – comme empocher 100 $ sur eBay pour un vélo que vous avez initialement acheté à 200 $ – les dispositions sur les pertes en capital du code des impôts ne s’appliquent pas.

Alors continuez à regarder Capitol Hill pour voir ce qui se passera ensuite lors d’une session boiteuse bien remplie.

“eBay a travaillé avec diligence au nom de ses vendeurs pour changer le nouveau seuil de déclaration 1099-K du niveau déraisonnablement bas de 600 $”, m’a dit un porte-parole d’eBay. “Alors que nous espérons que le Congrès agira sur cette question importante, nous aidons également nos vendeurs à se préparer à tout résultat”, a déclaré le porte-parole, pointant vers les ressources en ligne développées par la société sur ce que les vendeurs devraient savoir sur les 1099-K.

Oubliez la politique, parlons impôts

Quel que soit le montant en dollars qui déclenche un formulaire d’impôt, si vous réalisez un profit sur la vente d’un bien personnel, vous avez un gain en capital que l’IRS voudrait imposer. Le gain est la différence entre ce que vous avez payé pour l’actif (le « coût de base ») et le prix auquel vous l’avez vendu.

“Si vous avez vendu un article que vous possédiez pour un usage personnel, comme une voiture, un réfrigérateur, des meubles, une chaîne stéréo, des bijoux ou de l’argenterie, etc., avec un gain, votre gain est imposable en tant que gain en capital”, a déclaré l’IRS dans un communiqué. série de questions fréquemment posées sur le 1099-K remanié. “Si vous avez une perte sur la vente d’un article que vous possédiez pour un usage personnel, ne déclarez pas de perte (la perte n’est pas déductible)”, a noté l’agence.

Vous gagnez peut-être de l’argent lorsque vous vendez vos affaires, et j’espère que vous le ferez. La « camelote » d’une personne est le trésor d’une autre personne. Mais l’argent que vous obtenez n’est pas nécessairement un gain en capital aux fins de l’impôt.

Tout d’abord, vous devrez savoir ce que vous avez payé à l’origine afin de déterminer le coût de base du gain en capital. Si vous avez les reçus sur les déchets accumulés, j’applaudis votre tenue de registres fastidieuse. N’oubliez pas que la vente d’actions, d’obligations et d’autres investissements à perte active les dispositions sur les pertes en capital du code des impôts, mais la vente de biens personnels ne permet pas de pertes.

“Les pertes personnelles ne sont normalement pas des événements déclarés aux impôts, mais ce seuil de 1099-K rend cela impossible”, a déclaré Ryan Ellis, un agent inscrit. Ellis est également président de l’organisation à but non lucratif à tendance conservatrice, le Center for a Free Economy. Il veut un retour au seuil préexistant pour éviter le « gâchis » qu’il dit que votre scénario met en évidence.

Ellis a déclaré qu’il craignait que si les contribuables ne déclarent pas de telles transactions sur les ventes en ligne sur leurs impôts sur le revenu, ils recevront une lettre de l’IRS demandant une explication.

L’IRS lui-même dit qu’il fera correspondre les données 1099-K aux déclarations de revenus. Les données 1099-K “seront utilisées pour la mise en correspondance informatique systémique avec les déclarations de revenus afin d’identifier les revenus potentiels non déclarés”, a déclaré l’IRS.

Pour ses propres clients, Ellis a déclaré qu’il pourrait placer le montant 1099-K dans une ligne fourre-tout sur le 1040 pour les revenus non spécifiés et également dans une ligne fourre-tout pour les déductions. “Alors, honnêtement, j’espère le meilleur”, a-t-il déclaré.

Vous demandez : “Comment puis-je déclarer le formulaire 1099-K sur ma déclaration de revenus ?” L’IRS écrit: «Les informations sur votre formulaire 1099-K peuvent être utilisées pour calculer vos recettes ou ventes brutes. Vous devez suivre les instructions de retour sur le formulaire que vous remplissez pour déclarer vos recettes ou ventes brutes. »

Le jus vaut-il le coup ?

Vous souvenez-vous de mes excuses pour mon incapacité à offrir une réponse claire et simple ? C’est sur le point de devenir encore plus compliqué.

Vous envisagez de mettre le produit dans un IRA. Voici le hic : vous cotisez à un IRA avec un revenu gagné comme « des salaires, des traitements, des commissions, des pourboires, des primes ou un revenu net d’un travail indépendant », comme le note l’IRS.

Pour générer un revenu gagné destiné à un IRA, Ed Ryan, un agent inscrit et fondateur de Ryan Financial à Rutherford, NJ, a déclaré : “Vous devez dire que vous êtes dans le domaine de la vente de bric-à-brac.”

Mais si vous êtes un travailleur indépendant, vous devrez également payer l’impôt sur le revenu du travail indépendant, a noté Ryan. Pour un retraité qui souhaite se désencombrer au prix coûtant, Ryan a déclaré que ce n’était peut-être pas la meilleure voie. “Le jus ne vaut pas la peine”, a-t-il déclaré.

Si vous souhaitez être exposé au marché boursier et bénéficier d’avantages fiscaux, placez le produit d’eBay sur un compte de courtage.

Si le marché rebondit en 2023, vous pouvez vendre et bloquer les bénéfices après un an. Cela vous donne des taux de gains en capital à long terme. (C’est 15% pour la plupart des ménages. C’est 0% pour les déclarants célibataires avec jusqu’à 41 675 $ et jusqu’à 83 350 $ pour les couples mariés déclarant conjointement cette année).

Si le marché baissier persiste en 2023, vous disposez de provisions pour pertes en capital sur lesquelles vous pouvez enfin vous rabattre. Vous pouvez compenser d’autres gains en capital avec ces pertes. Si les pertes dépassent les gains, l’IRS vous permettra de réduire jusqu’à 3 000 $ de votre revenu et de reporter la perte restante.

Si ces questions fiscales vous semblent nouvelles, rappelez-vous que vous n’êtes pas seul. Comme Ryan l’a dit, “Combien de clients vendent quelques choses sur eBay ? Je vais me renseigner cette saison des impôts.

Une question fiscale ? Écrivez-moi à: akeshner@Crumpe.com

Merci d’avoir lu. Je veux vous aider à réfléchir plus largement aux enjeux qui touchent vos impôts. Je n’offre pas de conseils fiscaux, juste une tentative d’examiner ce que le tourbillon des règles fiscales et des conditions économiques pourrait signifier pour votre portefeuille.

Je suis là pour le lecteur qui fait face à ses impôts avec un air de résignation. Vous n’aimez pas trop les impôts, je comprends. J’étais une fois ce type. Sous le jargon, pensez à vos impôts comme à un labyrinthe – avec de l’argent à la fin. Ou un piège que vous devez éviter.

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