Quand déposer et quels changements attendre


La façon dont vous êtes impatient de produire votre déclaration de revenus 2019, que l’IRS commence à accepter le 27 janvier – dépend de beaucoup de choses.

Vous êtes-vous retrouvé avec une facture fiscale plus importante que d’habitude l’année dernière après les changements radicaux de la loi sur les réductions d’impôts et les emplois? Vous deviez soudainement de l’argent alors que vous receviez toujours un remboursement?

Ou vous sentez-vous plus confiant après avoir fait les impôts de l’année dernière en vertu des nouvelles règles?

Quoi qu’il en soit, vous pourriez tout aussi bien commencer tôt avant la date limite d’imposition du 15 avril.

Beaucoup de gens, bien sûr, déposent au début de la saison parce qu’ils comptent sur un remboursement d’impôt à quatre chiffres – y compris les paiements du crédit d’impôt sur le revenu gagné – pour couvrir les factures.

Le remboursement d’impôt fédéral moyen était de 2 869 $ en 2019, basé sur les déclarations produites jusqu’au 27 décembre 2019. C’est une légère baisse par rapport à une moyenne de 2 910 $ en 2018.

Environ 72% des près de 156 millions de déclarations de revenus déposées jusqu’à la fin décembre ont généré un remboursement d’impôt, selon les dernières statistiques de la saison de production de l’IRS.

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Voici ce que vous devez considérer si vous produisez votre déclaration de revenus fin janvier – ou mi avril:

Détaillez-vous ou prenez-vous la déduction forfaitaire?

Beaucoup de gens s’imaginent qu’ils ont une longue liste de dépenses qu’ils peuvent prendre comme déductions détaillées dans les déclarations de revenus de 2019.

Et vous pourriez vous traîner les pieds pendant que vous essayez de déterrer des reçus. Beaucoup de gens peuvent oublier de les mettre de côté pendant l’année.

La réalité est que la déduction standard – qui a augmenté dans le cadre de la réforme fiscale de Trump qui a été adoptée en décembre 2017 – est assez difficile à battre, et les probabilités ont augmenté que de nombreux déclarants prendront simplement la déduction standard.

Environ 10% des déclarants ont probablement demandé des déductions détaillées – telles que les intérêts payés sur leurs hypothèques – dans leurs déclarations de revenus de 2018. Cela représente une baisse par rapport à environ 30% les années précédentes, grâce aux changements importants des règles fiscales qui sont initialement entrés en vigueur dans les déclarations de revenus de 2018 que nous avons produites l’année dernière. Sur la base des dernières données de l’IRS, 14,6 millions de contribuables ont été détaillés en 2019, contre 42,1 millions de déclarations détaillées en 2018.

Le pourcentage devrait être similaire pour les rendements de 2019.

Un couple marié qui produit conjointement, par exemple, aurait une déduction standard de 24400 $ sur une déclaration de 2019 – 400 $ de plus sur la déclaration de 2018.

Pour les chefs de ménage, la déduction forfaitaire est de 18 350 $ pour une déclaration de 2019, en hausse de 350 $ par rapport à la déclaration de 2018.

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Il existe également une déduction forfaitaire supplémentaire pour les contribuables nés avant le 2 janvier 1955 – ou âgés de 65 ans et plus – ou aveugles.

Si vous avez 65 ans ou plus, la déduction supplémentaire est de 1 650 $ pour une personne seule ou chef de ménage; et 1 300 $ pour un contribuable marié. Si les deux conjoints ont 65 ans ou plus, par exemple, vous pouvez augmenter votre déduction forfaitaire de 2 600 $.

Si elles sont légalement aveugles, les déductions supplémentaires varient de 1300 $ à 2600 $ et s’ajouteraient à tout montant supplémentaire si vous aviez également 65 ans ou plus.

Un défi majeur: si vous spécifiez, vous ne pouvez désormais déduire que jusqu’à 10000 $ (jusqu’à 5000 $ si vous êtes marié séparément) pour les taxes foncières locales et d’État, les impôts fonciers personnels et les impôts sur le revenu.

Le plafond de 10 000 $ – qui n’est pas indexé sur l’inflation – influencera le nombre de contribuables qui pourraient être détaillés à l’avenir, en fonction de leurs autres déductions.

Si l’hypothèque était fermée après cette date, un couple marié produisant une déclaration conjointe pourrait déduire les intérêts sur les premiers 750 000 $ de dette hypothécaire. Les montants sont les mêmes pour les célibataires, mais divisés par deux pour les couples mariés qui produisent des déclarations distinctes.

Les États ont-ils dépassé ce plafond SALT?

Réponse courte: Non.

Bien sûr, certains États – y compris le New Jersey et le Connecticut – ont essayé de trouver des solutions de contournement pour soulager la douleur des contribuables confrontés à des factures fiscales fédérales plus élevées en raison de la nouvelle limite fédérale de 10 000 $ sur les déductions individuelles des contribuables pour les taxes nationales et locales, connue sous le nom de plafond SALT .

Mais les contribuables ne sont pas clairs, car beaucoup de marchandages juridiques ont entouré de tels efforts. L’IRS a mis fin à une solution de contournement, qui a été tentée à New York et ailleurs, qui aurait reclassé les paiements d’impôts en tant que contributions caritatives, car les dons de bienfaisance restent entièrement déductibles d’impôt.

Dernièrement, les États se sont concentrés sur une stratégie potentielle pour réorganiser leurs impôts sur les petites entreprises afin de contourner certains problèmes soulevés par la limite de 10 000 $ de SEL.

“Les États ont toute latitude sur la manière de mettre en place leur propre système fiscal”, a déclaré Frank Sammartino, chercheur principal au Urban-Brookings Tax Policy Center.

La Chambre des États-Unis a également voté pour une élimination de deux ans du plafond SALT fin 2019, mais les probabilités demeurent contre l’effort de traction au Sénat contrôlé par le GOP.

Bien que les contribuables restent en colère dans de nombreux États, il est peu probable qu’une solution rapide soit trouvée.

Et les particuliers doivent se rendre compte que “vous ne pouvez pas vraiment contourner cela” sur les déclarations de revenus de 2019, a déclaré Sammartino.

La limite de 10 000 $ s’applique aux propriétaires mariés et célibataires. Il y a donc une “peine de mariage” car, généralement, une limite serait deux fois plus élevée pour un couple marié, a déclaré Sammartino.

La limite de 10 000 $, comme la plupart des dispositions de l’impôt sur le revenu des particuliers dans l’impôt Trump dans son ensemble, expirera après 2025. Il n’est pas clair si la mesure serait prorogée ou si de nouvelles règles seraient adoptées par le Congrès.

Bien que la déduction des impôts sur le revenu étatiques et locaux soit un allégement fiscal qui peut certainement aider les riches, certains experts en politiques soutiennent que les impôts étatiques et locaux aident les communautés à dépenser davantage en services pour aider les ménages à revenu faible ou intermédiaire.

Dépôt gratuit: L’IRS empêche TurboTax, H&R Block de cacher l’option de déclaration de revenus gratuite des résultats de recherche Google‘data-reactid = “56”>Dépôt gratuit: L’IRS empêche TurboTax, H&R Block de cacher l’option de déclaration de revenus gratuite des résultats de recherche Google

Ces allégements fiscaux ont disparu et d’autres changements

Plusieurs changements ont eu lieu à partir des déclarations de revenus 2018. Mais les nouvelles règles restent en place pour les retours de 2019 également.

Vous avez un emploi dans l’économie des concerts? L’IRS a inauguré un nouveau centre fiscal Gig Economy sur www.irs.gov pour offrir des conseils et des ressources sur les questions relatives aux exigences de dépôt, aux dépenses professionnelles déductibles et aux règles spéciales pour déclarer les locations de maisons de vacances. ‘data-reactid = “65”>Vous avez un emploi dans l’économie des concerts? L’IRS a inauguré un nouveau centre fiscal Gig Economy sur www.irs.gov pour offrir des conseils et des ressources sur les questions relatives aux exigences de dépôt, aux dépenses professionnelles déductibles et aux règles spéciales pour déclarer les locations de maisons de vacances.

Il n’y a plus de case concernant les soins de santé sur le devant du 1040. Et vous n’aurez pas à payer de pénalité ni à demander d’exemption si vous n’aviez pas d’assurance maladie en 2019.

Ces allégements fiscaux clés sont de retour et pourraient augmenter votre remboursement

L’année dernière, certains contribuables se sont traînés les pieds lors du dépôt de leurs déclarations de revenus de 2018, car ils n’étaient pas sûrs que le Congrès prolongerait certains allégements fiscaux spécialisés qui ont expiré fin 2017.

Pourquoi produire une déclaration en février ou mars si vous devez bientôt la modifier?

Eh bien, le Congrès n’a pas agi assez rapidement pour respecter l’échéance fiscale du 15 avril, mais ces allégements fiscaux clés ont été ressuscités dans une loi fiscale signée par le président Donald Trump en décembre 2019. Le soi-disant paquet d’extension couvrirait les années d’imposition pour 2018, 2019 et 2020.

En conséquence, les contribuables qui se sont qualifiés pour ces interruptions en 2018 peuvent maintenant vouloir se demander s’ils souhaitent modifier leurs déclarations, selon Susan Allen, directrice principale des pratiques fiscales et de l’éthique à l’American Institute of Certified Public Accountants.

“Certaines personnes pourraient voir un avantage à modifier un rapport de 2018”, a-t-elle déclaré.

Mais vous devez analyser si le coût de la modification de ce retour dépasse le montant que vous économisez.

Les allégements fiscaux zombies méritent d’être notés – et en tenant compte des rendements 2019 et 2020 – comprennent:

Mais Mark Steber, directeur des impôts de Jackson Hewitt, note que la déduction relative aux factures des collèges ne peut pas être demandée si vous avez pris les crédits American Opportunity ou Lifetime Learning Credits.

Et des limites de revenu s’appliqueront pour la déduction ressuscitée. Vous pouvez déduire jusqu’à 4 000 $ de dépenses admissibles si votre revenu brut ajusté modifié peut atteindre 65 000 $, ou jusqu’à 130 000 $ si vous êtes marié et que vous produisez une déclaration conjointe.

Vous pouvez déduire jusqu’à 2 000 $ de dépenses si vous tombez entre 65 001 $ et 80 000 $ si vous êtes célibataire et entre 130 001 $ et 160 000 $ si vous êtes marié et si vous produisez une déclaration conjointe.

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La déduction de pension alimentaire disparaît

Pour les Américains récemment divorcés, les paiements de pension alimentaire ne sont plus déductibles d’impôt par le payeur. Ils ne sont pas non plus considérés ou inclus comme revenu imposable par le parent qui reçoit une pension alimentaire, ce qui met fin à une pratique de plusieurs décennies.

Le changement affecte les accords de divorce signés après le 31 décembre 2018. Ceux qui ont divorcé en 2019 ne peuvent plus radier les pensions alimentaires sur leurs déclarations.

Cette décision est cependant bénéfique pour les bénéficiaires de pensions alimentaires dans la plupart des cas, selon les experts. En effet, ils ne sont plus tenus de demander une pension alimentaire en tant que revenu et ne paieront pas d’impôt sur celle-ci.

«C’est un moyen pour l’IRS de se débarrasser de la déduction afin de toujours percevoir une taxe sur les pensions alimentaires», explique Christina Taylor, responsable des opérations chez Credit Karma Tax. «Cela va avoir un impact plus important sur une personne qui paie une pension alimentaire.»

Cela pourrait également affecter les programmes sociaux auxquels les bénéficiaires de pension alimentaire ont droit, car leur revenu apparaîtra inférieur à ce qu’il est réellement. S’ils ne sont pas tenus de déclarer un revenu de pension alimentaire pour les soins de santé, leur revenu sera inférieur et ils pourraient potentiellement obtenir une meilleure subvention, dit Taylor.

Il y a un nouveau formulaire pour les seniors

Le formulaire de deux pages, appelé 1040-SR, utilise une police plus grande que le formulaire 1040 standard et offre de meilleurs contrastes de couleurs. Les contribuables qui ont eu 65 ans le 1er janvier 2020 ou avant, peuvent utiliser le nouveau formulaire pour l’année de déclaration 2019.

Cela pourrait faciliter le classement pour ceux qui ne déposent pas par voie électronique, disent les experts.

Il est similaire au 1040-EZ, une forme que l’IRS a abandonnée et a été remplacée par la forme 1040 redessinée. Il vous permet également de déclarer les prestations de sécurité sociale et les distributions de régimes de retraite qualifiés ou de rentes.

Pourtant, le nombre d’Américains déposant sur papier est faible, selon Kathy Pickering, responsable des impôts chez H&R Block.

«Les gens ne vont probablement pas à la bibliothèque pour remplir des formulaires papier», explique Pickering. «Nos statistiques indiquent que 97% des contribuables utilisent une sorte d’aide au dépôt, soit par le biais d’un logiciel fiscal, soit en s’adressant à un professionnel.»

Les réductions d’impôt devraient expirer après 2025

La manne des réductions d’impôts de ces dernières années a contribué à augmenter les bénéfices des entreprises et à mettre de l’argent dans les poches des consommateurs. Mais les inquiétudes ont grandi sur la façon dont les Américains seront touchés lorsque ces réductions d’impôts expireront.

Les baisses de taux des sociétés sont permanentes suite à la refonte fiscale. Cependant, toutes les réductions d’impôt individuelles devraient prendre fin après 2025. Cela signifie que la plupart des Américains se retrouveront avec une augmentation d’impôt, avertissent les experts, à moins que certaines ou toutes les dispositions ne soient prolongées.

D’ici 2027, environ 35 millions de ménages dont le revenu est inférieur à 200 000 $ devraient faire face à des augmentations d’impôts, selon le Comité mixte de la fiscalité. Environ 9,5 millions d’entre eux pourraient voir des augmentations de plus de 500 $ chacun, selon l’étude.

“Les Américains peuvent s’attendre à des impôts plus élevés à l’avenir”, explique Ric Edelman, co-fondateur de la société de conseil financier Edelman Financial Engines. “Ce sera un problème dominant dans la campagne 2024, et la réponse sera déterminée par qui sera le président à l’expiration des réductions d’impôts.”

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